相続税は、亡くなった方の財産を相続する際に発生する税金です。相続税対策をしっかり行うことで、相続税を大幅に減額できる場合があります。
この記事では、相続税対策として知っておくべき13選を、わかりやすく解説します。
目次
相続税対策13選
1. 現金を相続税を払わずゼロ円で財産を引き継ぐ
相続税対策として、最も効果的な方法の一つに「生前贈与」があります。
生前贈与とは、相続が発生する前に、財産を贈与することです。贈与税の基礎控除を活用すれば、一定金額までは贈与税がかかりません。
例えば、年間110万円までの贈与であれば、贈与税はかかりません。これを「暦年贈与」といいます。
暦年贈与を活用することで、相続財産を減らし、相続税の負担を軽減することができます。
2. みなし贈与とは？ 贈与税の時効は6年
生前贈与には、贈与されたとみなされる「みなし贈与」という制度があります。
みなし贈与は、贈与の意思表示がなくても、贈与されたとみなされる場合があり、贈与税がかかります。
例えば、次の場合はみなし贈与とみなされる可能性があります。
- 親が子供に名義だけを移して、実際には自分自身で使い続けている場合
- 親が子供に低額で不動産を売却した場合
みなし贈与の判定は複雑なので、専門家に相談することをおすすめします。
また、贈与税には時効があり、贈与から6年が経過すると、贈与税を課すことができなくなります。
過去に贈与を行ったことがある場合は、時効が成立しているかどうかを確認する必要があります。
3. 暦年贈与を正しく使って相続税対策
暦年贈与は、年間110万円まで贈与税がかからない制度です。
暦年贈与を活用することで、相続税対策になるだけでなく、相続財産を分散させることもできます。
暦年贈与には、贈与税の基礎控除とは別に、一定の金額が控除されます。
例えば、配偶者への贈与であれば、年間2,500万円まで贈与税がかかりません。
4. マンションをもらったときの贈与税
マンションの贈与には、贈与税がかかる場合があります。
贈与税の計算は、マンションの評価額によって異なります。
贈与税の基礎控除を活用すれば、一定金額までは贈与税がかかりません。
マンションの贈与を考えている場合は、事前に税理士に相談することをおすすめします。
5. 贈与税がかかる場合とかからない場合
贈与税は、贈与の目的や金額によって、かかる場合と、かからない場合がある。
贈与税が免除される場合もある。
贈与税に関するルールは複雑なので、専門家に相談することが重要。
6. お得か損かを徹底解説！ タワーマンション節税とは？
タワーマンションの購入は、相続税対策になる場合があります。
タワーマンションの評価額は、一般のマンションよりも低くなる傾向にあるため、相続税の負担を軽減できる可能性があります。
また、タワーマンションの購入には、金融機関からの融資が受けやすいというメリットもあります。
ただし、タワーマンションの購入は高額なため、資金計画をしっかり立てる必要があります。
7. タンス預金のメリットは５つ！
タンス預金は、相続税対策として有効な手段の一つです。
タンス預金は、銀行預金と比べて、利息が低いというデメリットがありますが、相続税対策として、以下のメリットがあります。
- 相続税の申告漏れを防ぐことができる
- 相続税の評価額を低く抑えられる
- 相続税対策の専門家に見つかりにくい
- 相続税対策の費用を抑えられる
- 相続税対策の時間が短縮できる
ただし、タンス預金は、盗難や火災のリスクがあるため、注意が必要です。
8. 【表で解説】暦年課税と相続時精算課税の違い
暦年課税と相続時精算課税は、どちらも贈与税の課税方法です。
暦年課税は、毎年贈与された金額に対して課税されます。
相続時精算課税は、相続時に贈与された金額を合算して課税されます。
どちらの課税方法が有利かは、贈与する金額や時期によって異なります。
9. 二次相続まで考慮した相続税対策
二次相続とは、相続人が亡くなった後に、その相続人が所有していた財産が相続されること。
二次相続が発生すると、再度相続税がかかります。
二次相続を考慮した相続税対策を行うことが重要。
10. 相続対策にもなる４つの方法
- 不動産の生前贈与
- 生命保険の活用
- 遺言書の作成
- 信託の利用
これらの方法を組み合わせることで、より効果的な相続税対策を行うことができます。
11. 不動産で相続税対策ができる！具体的な節税法も含めて解説します
不動産を所有している場合は、相続税対策として、生前贈与や信託の利用が有効です。
また、不動産の評価額を下げる方法も有効です。
例えば、不動産の評価額を下げる方法としては、次のものがあります。
- 小規模宅地の特例
- 事業用資産の特例
- 農地の特例
12. 受遺者とは
受遺者とは、遺言によって財産を受け継ぐことを指定された人。
受遺者は、相続人とは限らない。
受遺者には、相続税がかかる場合がある。
13. 贈与を無駄にしない！正しい暦年贈与で相続税対策
暦年贈与は、年間110万円まで贈与税がかからない制度です。
暦年贈与には、贈与税の基礎控除とは別に、一定の金額が控除される。
暦年贈与を活用すれば、相続税対策になる。
まとめ
相続税対策は、早ければ早いほど有利です。この記事を参考に、相続税対策を検討してみて下さい。
相続税対策は、専門知識が必要なため、税理士に相談することをおすすめします。
相続税対策の専門家へ相談
相続税対策は、専門知識が必要なため、税理士に相談することをおすすめします。
税理士は、相続税の申告業務だけでなく、相続税対策のアドバイスもしてくれます。
相続税対策の専門家を探している方は、下記のサイトなどを参考に、自分に合った税理士を探してみましょう。
相続税対策は、自分自身で行うよりも、専門家に相談した方が安心です。
相続税対策を検討する際の注意点
相続税対策を検討する際には、以下の点に注意が必要です。
- 相続税対策は、法律に基づいて行う必要があります。
- 相続税対策は、個々の事情に合わせて行う必要があります。
- 相続税対策には、費用がかかります。
相続税対策は、専門知識が必要なため、税理士に相談することをおすすめします。
参考記事
相続税対策について、お気軽にご相談ください。
相続税対策は、専門知識が必要なため、税理士に相談することをおすすめします。
税理士は、相続税の申告業務だけでなく、相続税対策のアドバイスもしてくれます。
相続税対策の専門家を探している方は、下記のサイトなどを参考に、自分に合った税理士を探してみましょう。
相続税対策は、自分自身で行うよりも、専門家に相談した方が安心です。