副業で収入を得ることは、新しいスキルを身につけたり、収入を増やしたりするなど、魅力的な選択肢です。しかし、副業収入には税金がかかることを忘れてはいけません。
副業収入の税金対策は、確定申告の知識や節税方法を理解することで、より効率的に収入を増やすことにつながります。この記事では、副業による収入の税金対策について、確定申告の基礎知識から節税方法、専門家への相談まで、詳しく解説していきます。
目次
副業収入の税金はいくらからかかる？
副業収入は、他の収入と合算して課税されます。そのため、副業収入がいくらから税金がかかるのかは、本業の収入やその他の収入状況によって異なります。
確定申告が必要になるケース
副業収入が20万円を超えた場合は、確定申告が必要になるケースが多いです。ただし、給与所得のみの場合、年間の副業収入が20万円を超えても確定申告が不要な場合があります。
具体的には、以下のいずれかの条件に該当する場合に確定申告が必要です。
- 副業収入が20万円を超える場合
- 給与収入と副業収入の合計が、所得税の基礎控除額（2023年度は330万円）を超える場合
- 副業で事業所得（個人事業主）になる場合
- 副業で給与所得以外の所得がある場合（不動産所得、雑所得など）
確定申告が不要なケース
副業収入が20万円以下で、給与所得のみで、所得税の基礎控除額を超えない場合は、確定申告は不要です。
ただし、所得税の還付が受けられる場合には、確定申告を行うことで税金の還付を受けることができます。
副業収入の確定申告方法
副業収入の確定申告は、自分で行うか、税理士に依頼することができます。
自分で確定申告を行う場合
確定申告は、毎年2月16日から3月15日までに、税務署に申告書を提出する必要があります。
確定申告に必要な書類は、以下のとおりです。
- 確定申告書
- 源泉徴収票
- 領収書などの経費の証明書類
確定申告書は、税務署のホームページからダウンロードできます。
税理士に確定申告を依頼する場合
税理士に確定申告を依頼する場合は、税理士との契約が必要です。税理士は、確定申告の手続きを代行してくれるだけでなく、税金対策のアドバイスもしてくれます。
税理士に依頼するメリットは、以下のとおりです。
- 確定申告の手続きがスムーズに行える
- 税金対策のアドバイスを受けられる
- 税務調査の際に、税理士が対応してくれる
副業による収入の税金対策
副業収入の税金対策には、以下の方法があります。
経費をしっかりと申告する
副業で認められる経費をしっかりと申告することで、課税所得を減らし、税金を抑えることができます。
副業で認められる経費の例
- 事業用家賃
- 通信費（事業用携帯電話料金など）
- 消耗品費（コピー用紙、インクなど）
- 旅費交通費（事業用の移動費用など）
- 広告宣伝費（ホームページ制作費、チラシ代など）
- 保険料（事業用の損害保険料など）
- 会費（事業に関連する団体への会費など）
- 研修費（スキルアップのための研修費用など）
経費として認められるものと認められないものについては、税務署に問い合わせるか、税理士に相談することをおすすめします。
青色申告をする
青色申告は、白色申告よりも多くの経費を計上でき、税金が軽減されます。ただし、青色申告を行うには、一定の条件を満たす必要があります。
青色申告のメリット
- 最大65万円の青色申告特別控除が受けられる
- 複式簿記での記帳が認められる
- 事業の損失を他の所得と損益通算できる
青色申告の条件
- 開業届の提出
- 複式簿記での記帳
- 電子帳簿保存
青色申告を行う場合は、事前に税務署に開業届を提出する必要があります。また、複式簿記で記帳し、電子帳簿保存を行う必要があります。
iDeCo（個人型確定拠出年金）を利用する
iDeCoは、毎月の掛金が全額所得控除となり、税金を抑えることができます。さらに、運用益も非課税で、老後の資産形成にも役立ちます。
iDeCoのメリット
- 掛金が全額所得控除になる
- 運用益が非課税になる
- 老後の資産形成に役立つ
iDeCoの注意点
- 60歳まで引き出しができない
- 掛金は原則、毎月積み立て
- 運用は自己責任
ふるさと納税を利用する
ふるさと納税は、寄付金の一部が税金から控除される制度です。ふるさと納税によって、税金を抑えるだけでなく、地域の活性化にも貢献できます。
ふるさと納税のメリット
- 税金を抑えられる
- 地域の活性化に貢献できる
- お礼の品がもらえる
ふるさと納税の注意点
- 寄付金の限度額がある
- お礼の品は、寄付金の額によって異なる
- 申告が必要
専門家への相談
副業による収入の税金対策は、専門的な知識が必要になります。確定申告や節税方法についてわからないことがあれば、税務署に問い合わせるか、税理士に相談することをおすすめします。
税理士に相談するメリット
- 確定申告の手続きがスムーズに行える
- 税金対策のアドバイスを受けられる
- 税務調査の際に、税理士が対応してくれる
税理士は、確定申告の手続きだけでなく、税金対策のアドバイスもしてくれます。副業収入の税金対策について、わからないことがあれば、税理士に相談してみましょう。
まとめ
副業による収入の税金対策は、確定申告の知識や節税方法を理解することで、より効率的に収入を増やすことにつながります。
- 副業収入が20万円を超えた場合は、確定申告が必要になるケースが多いです。
- 副業収入の税金対策には、経費をしっかりと申告すること、青色申告をすること、iDeCoを利用すること、ふるさと納税を利用することなどがあります。
- 確定申告や税金対策についてわからないことがあれば、税務署に問い合わせるか、税理士に相談することをおすすめします。
副業は、新しいスキルを身につけたり、収入を増やしたりするなど、多くのメリットがあります。税金対策をしっかりと行い、安心して副業を始めましょう。